- no title specified

EUR	2022	2021	2020
Aktíva celkom	69 403 134	65 432 778	22 933 593
Neobežný majetok	69 269 096	65 268 255	22 806 044
Obežný majetok	111 228	141 713	118 232
Časové rozlíšenie	22 810	22 810	9 317

Pasíva celkom	69 403 134	65 432 778	22 933 593
Základné imanie	5 000	5 000	5 000
Kapitálové fondy (Rezervný fond)	0	0	0
Výsledok hospodárenia minulých rokov	-1 591 821	-696 421	-3 200
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie	484 370	-895 400	-693 221
Záväzky	70 505 585	67 019 599	23 625 014
Časové rozlíšenie	0	0	0

Ukazovatele finančnej situácie

	2022	2021	2020
Celková zadlženosť	101,59%	102%	103%
Dlhodobá zadlženosť	101,52%	102%	103%
Okamžitá likvidita	0,31	12,50	5,50
Bežná likvidita	0,31	12,50	5,50
Celková likvidita	0,31	12,50	5,50

Celková zadlženosť = záväzky / aktíva celkom

Dlhodobá zadlženosť = (dlhodobé záväzky + bankové úvery dlhodobé) / aktíva celkom

Okamžitá likvidita = finančné účty / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

Bežná likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

Celková likvidita = (finančné účty + krátkodobé pohľadávky + zásoby) / (krátkodobé záväzky + bežné bankové úvery + krátkodobé finančné výpomoci)

Ukazovatele efektívnosti hospodárenia

	2022	2021	2020
Rentabilita celkového kapitálu ROA	5,66%	1,95%	-1,33%
Rentabilita finančných výnosov	12,11%	-36%	-237%
Rentabilita základného imania	9 687%	-17 908%	-13 864%
Rentabilita vlastného kapitálu ROE	-	-	-

Rentabilita celkového kapitálu ROA = (výsledok hospodárenia za účtovné obdobie + nákladové úroky) / spolu vlastné imanie a záväzky

Rentabilita finančných výnosov = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / výnosy z finančnej činnosti

Rentabilita základného imania = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / základné imanie

Rentabilita vlastného kapitálu ROE = výsledok hospodárenia za účtovné obdobie / vlastné imanie

Ukazovateľ ROE nie je uvedený, nakoľko Spoločnosť vykazuje v sledovanom období záporné vlastné imanie

INFORMÁCIE EMITENTA CP PODĽA §20 ODS. 5, 6 a 7 ZÁKONA O ÚČTOVNÍCTVE

Ciele a metódy riadenia rizík v Spoločnosti

Základným cieľom riadenia rizík Spoločnosti je maximalizácia výnosu vo vzťahu k podstupovanému riziku pri zohľadnení jej rizikového profilu.

Vedenie Spoločnosti schvaľuje limity rizika a interné limity sa aktualizujú pravidelne a okrem toho bezodkladne v prípade významnej zmeny trhových podmienok tak, aby bol zabezpečený ich súlad s trhovými a úverovými podmienkami.

Vedenie monitoruje prípadné možné porušenia a okamžite sa prijímajú zodpovedajúce opatrenia vedúce k náprave.

Riziká, ktorým je Spoločnosť vystavená

Kúpa a držba dlhopisov sú spojené s množstvom rizík, z ktorých tie, ktoré Emitent považuje za podstatné, sú uvedené nižšie v tejto časti. V rámci svojej činnosti v oblasti realitného trhu Emitent čelí viacerým rizikám typickým pre podnikanie v oblasti komerčných a rezidenčných nehnuteľností.

Hlavné riziká, ktoré by podľa názoru Emitenta mohli významne ovplyvniť podnikanie Emitenta, jeho finančnú situáciu a/alebo výsledky hospodárenia:

Rizikové faktory vzťahujúce sa k Emitentovi

Z pohľadu Emitenta existujú najmä nasledujúce rizikové faktory, ktoré môžu mať negatívny vplyv na jeho finančnú a hospodársku situáciu, podnikateľskú činnosť a schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov. Jednotlivé riziká sú podrobne opísané v Prospekte:

Riziko Emitenta ako účelovej štruktúry bez podnikateľskej histórie – ide o poskytnutie financovania medzi spriaznenými účtovnými jednotkami a správa takto vzniknutých pohľadávok bude jediným predmetom činnosti Emitenta. Hlavným zdrojom príjmov Emitenta tak budú splátky úverov a/alebo pôžičiek od spriaznených spoločností. Finančná a hospodárska situácia Emitenta a jeho schopnosť plniť záväzky z Dlhopisov sú tak takmer výlučne závislé od schopnosti spoločností v rámci jedného celku, ako dlžníkov Emitenta, plniť svoje peňažné záväzky voči Emitentovi riadne a včas.

Riziko plynúce z následného poskytnutia prostriedkov - Finančné prostriedky získané prostredníctvom emisie Dlhopisov poskytne Emitent prostredníctvom úverov alebo pôžičiek ďalším spriazneným spoločnostiam.

Riziko plynúce z rovnocenných pohľadávok iných veriteľov spriaznených strán – finančné zadlženie spriaznených spoločností voči tretím stranám

Riziko likvidity a koncentráte

Riziko refinancovania záväzkov z Dlhopisov

Riziko investovania výnosov z Dlhopisov

Rizikové faktory súvisiace so závislosťou na spriaznených účtovných jednotkách, vlastníckou štruktúrou a prevádzkou

Naplnenie rizík uvedených nižšie môže negatívne ovplyvniť finančnú a hospodársku situáciu Spoločnosti, a teda aj samotného ručiteľa, jeho podnikateľskú činnosť, postavenie na trhu a schopnosť ručiteľa splniť svoj záväzok z ručiteľského vyhlásenia.

Riziko vyplývajúce z použitia výťažku emisie Dlhopisov na financovanie projektov v rámci skupiny spriaznených spoločností

Riziko nadradeného externého financovania a refinancovania

Riziko prevádzkovej závislosti

Riziko zmeny vlastníckej štruktúry a stretu záujmov medzi spoločníkom Emitenta a Majiteľmi

Riziko závislosti na službách a riziko straty kľúčových osôb

Právne, regulačné, makroekonomické a politické rizikové faktory

Riziká spojené s makroekonomickou a politickou situáciou

Riziko spojené s právnym, regulačným, daňovým prostredím a súdnymi či inými konaniami

Rizikové faktory súvisiace s trhom nehnuteľností a s predmetom činnosti Spoločnosti

Riziko nepriaznivého stavu realitného trhu

Riziko spojené so schopnosťou dosahovať stabilný príjem

Riziko konkurencie a zníženia trhového nájomného

Špecifické riziká spojené s kancelárskym segmentom a segmentom obchodných priestorov

Riziko oceňovania nehnuteľností

Rizikové faktory súvisiace s výstavbou nehnuteľností spriaznenými spoločnosťami

Riziká spojené s developerskou činnosťou

Riziká spojené s právnymi vadami nehnuteľností a projektov

Riziko zmluvných protistrán

Riziko súvisiace s umiestnením developerského projektu

Rizikové faktory vzťahujúce sa k Dlhopisom

riziko predčasného splatenia

riziko dlhopisov s nulovou úrokovou sadzbou

riziko skrátenia objednávky Dlhopisov

riziko nákladov zo zdanenia a zrážkovej dane

riziko zákonnosti kúpy Dlhopisov

riziko nedostatočnej likvidity dlhopisov

riziko inflácie

riziko kreditnej marže, atď.

Vyhlásenie o správe a riadení Spoločnosti (emitenta cenných papierov)

Spoločnosť neprijala a neuplatňuje Kódex o riadení spoločnosti, vzhľadom na skutočnosť, že z hľadiska charakteru vlastníctva, pri existencii jednoduchej vlastníckej štruktúry, nie je prijatie Kódexu o správe a riadení Spoločnosti relevantné. Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky dokumenty v ňom uvedené sú prístupné v sídle Spoločnosti a tiež v elektronickej podobe na internetovej stránke Emitenta https://euroveacity.sk/dlhopisy

Informácie o správe a metódach riadenia Spoločnosti sú obsiahnuté v zakladateľskej listine, ktorá sa zverejňuje v zbierke listín. Spoločnosť riadi konateľ ako štatutárny orgán, pričom dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie Spoločnosti, ktoré stanovujú všeobecne záväzné predpisy SR.

Konateľ ako štatutárny orgán má kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a zakladateľskou listinou. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení dlhopisov nemá. V zmysle platnej Zakladateľskej listiny do právomoci konateľa patrí riadenie všetkých záležitostí Spoločnosti, pokiaľ neboli zverené do rozhodovacej právomoci valného zhromaždenia a tiež zabezpečenie riadneho vedenia účtovníctva, vedenie zoznamu spoločníkov a informovanie spoločníkov o záležitostiach Spoločnosti.

Systém vnútornej kontroly a riadenia rizík – Jediným spoločníkom Spoločnosti je TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED, Cyprus. Vzťah ovládania Spoločnosti spoločníkom je založený výhradne na báze vlastníctva 100% obchodného podielu. Podiel na hlasovacích právach zodpovedá podielu na základnom imaní Spoločnosti a vykonáva dohľad nad riadením konateľmi Spoločnosti.

Vnútorný kontrolný systém zahŕňa kontrolné mechanizmy vytvorené v rámci Spoločnosti. Zaisťuje, vyhodnocuje a minimalizuje prevádzkové, finančné, právne a iné riziká v Spoločnosti. V rámci vnútorného kontrolného systému sú stanovené pracovné postupy, rozdelené právomoci a zodpovednosť. V rámci účtovnej jednotky sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti dlhodobého majetku, krátkodobého finančného majetku a v oblasti zúčtovacích vzťahov. Výsledky vnútornej kontroly sú pravidelne objektívne vyhodnocované. V prípade zistených nezrovnalostí sú stanovené opatrenia k náprave zistených nedostatkov. Finančná kontrola vo vzťahu k procesu účtovného výkazníctva je zabezpečená manažmentom Spoločnosti ako súčasť vnútorného riadenia pri príprave operácií pred ich schválením, v ich priebehu až po ich realizáciu.

Systém vnútornej kontroly v Spoločnosti spočíva jednak na interných kontrolných mechanizmoch a aktívnej činnosti výboru pre audit, tak aj na externom audite, ktorý je vykonávaný jedenkrát do roka. Výsledky auditu sú predkladané konateľom a výboru pre audit, ktorí z nich vyvodzujú dôsledky a následné kroky.

Konateľ Spoločnosti je v rámci vnútornej kontroly zodpovedný za:

- spoľahlivosť a zdieľanie informácií

- dodržiavanie všeobecne záväzných právnych noriem a interných postupov

- ochranu majetku a správne využívanie zdrojov

- dosahovanie stanovených cieľov

Informácie o činnosti orgánov Spoločnosti

Spoločnosť vyhlasuje, že ku dňu zostavenia výročnej správy nemá uzatvorené významné dohody, ktorých platnosť by končila v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov a tiež nemá uzatvorené dohody s členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada z dôvodu skončenia pracovného pomeru.

Informácie o činnosti a právomociach valného zhromaždenia Spoločnosti

V priebehu roka 2022 boli prijaté nasledovné rozhodnutia jediného spoločníka pri výkone pôsobnosti valného zhromaždenia:

Dňa 25.11.2022 jediný spoločník, ktorým je TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED prijal rozhodnutie, ktorým schválil individuálnu účtovnú závierku za rok 2021 a vysporiadanie výsledku hospodárenia za rok 2021 prevodom straty (-895 400 EUR) na účet Neuhradenej straty minulých rokov.

Dňa 25.11.2022 jediný spoločník, ktorým je TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED prijal na návrh konateľa Spoločnosti rozhodnutie, ktorým schválil audítorskú spoločnosť KPMG Slovensko, spol. s r. o ako audítora Spoločnosti na overenie riadnej individuálnej účtovnej závierky za obdobie od 01.01.2022 do 31.12.2022.

Do pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti patrí najmä:

schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej vznikom

schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát

rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny (spoločenskej zmluvy)

rozhodovanie o zvýšení alebo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade

vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie konateľov

vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie likvidátorov

rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy

rozhodovanie o zlúčení alebo splynutí s inou právnickou osobou alebo o prevode podniku alebo jeho časti na inú právnickú alebo fyzickú osobu

rozhodovanie o schválení zmluvy o predaji podniku alebo zmluvy o predaji časti podniku

rozhodovanie o vytvorení, dopĺňaní a použití „ostatných kapitálových fondov“ spoločnosti

ďalšie otázky, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon alebo zakladateľská listina

rozhodovanie vecí, ktoré inak patria do pôsobnosti iných orgánov, pokiaľ si valné zhromaždenie vyhradí rozhodovanie o nich

Výbor pre audit sa skladá z troch členov, ktorých volí a odvoláva valné zhromaždenie na návrh štatutárneho orgánu alebo akcionárov spoločnosti.

Členovia Výboru pre audit:

Ing. Tibor Heringes

Ing. Mária Cvečková

Ing. Mária Čemová

Činnosť Výboru pre audit:

a) sleduje zostavovanie účtovnej závierky a dodržiavanie osobitných predpisov,

b) sleduje efektivitu vnútornej kontroly a systémy riadenia rizík v spoločnosti,

c) sleduje audit individuálnej účtovnej závierky a audit konsolidovanej účtovnej závierky,

d) preveruje a sleduje nezávislosť audítora, predovšetkým služieb poskytovaných audítorom podľa osobitného predpisu,

e) odporúča na schválenie audítora na výkon auditu pre účtovnú jednotku,

f) určuje termín audítorovi na predloženie čestného vyhlásenia o jeho nezávislosti.

Obmedzenie prevoditeľnosti cenných papierov

Prevoditeľnosť Dlhopisov nie je obmedzená

Pravidlá upravujúce zmenu zakladateľskej listiny

Rozhodovanie o zmene zakladateľskej listiny je v pôsobnosti valného zhromaždenia Spoločnosti.

UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO SKONČENÍ ÚČTOVNÉHO OBDOBIA

Po 31. decembri 2022 ku dňu zostavenia účtovnej závierky nenastali skutočnosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

Informácia o očakávanej hospodárskej a finančnej situácii za rok 2023

Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31. decembru 2022 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze a je si vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán Spoločnosti, je povinný urobiť kroky na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.

V roku 2023 sa Spoločnosť Eurovea 2 financing, s.r.o. bude usilovať o dosiahnutie kladného výsledku hospodárenia a efektívne hospodárenie. V nasledujúcom účtovnom období bude Spoločnosť naďalej pôsobiť na trhu cenných papierov prostredníctvom emitovaných dlhopisov. Spoločnosť očakáva kladný hospodársky výsledok, ktorý bude vykázaný najmä z titulu kladnej úrokovej marže.

Návrh na rozdelenie zisku

K 31.12.2022 dosiahla Spoločnosť výsledok hospodárenia zisk po zdanení v celkovej výške 484 370 EUR. O naložení s výsledkom hospodárenia rozhodne valné zhromaždenie Spoločnosti na svojom zasadnutí v roku 2023. Štatutárny orgán navrhuje valnému zhromaždeniu nasledovné rozdelenie zisku:

Prídel do zákonného rezervného fondu: 500 EUR

Úhrada straty minulých rokov: 483 870 EUR

Náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja

Spoločnosť nerealizovala v roku 2022 žiadne náklady na činnosť v oblasti výskumu a vývoja a neplánuje ani v roku 2023 investovať do tejto oblasti.

Nadobúdanie vlastných akcií, dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky

Spoločnosť v roku 2022 nenadobudla žiadne vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a akcie, dočasné listy a obchodné podiely materskej účtovnej jednotky.

ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV SPOLOČNOSTI

Vlastnícka štruktúra bola k 31.12.2022 nasledovná:

Spoločník	podiel na ZI		Hlasovacie práva
	EUR	%	%
TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED Klimentos 41-43, Nikózia 1061 Cyperská republika	5 000	100	100
Spolu	5 000	100	100

Kvalifikovaná účasť na základnom imaní Spoločnosti

Kvalifikovanou účasťou je priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby.

Podľa § 20 ods. 7 písm. c) Zákona o účtovníctve a podľa osobitného predpisu (§ 8 písm. f) zákona 566/2001, Z.z o CP uvádzame nepriamy podiel na Emitentovi. Konečným majiteľom Emitenta je Ing. Peter Korbačka, ktorý má nepriamy podiel na Spoločnosti Eurovea 2 financing, s.r.o.

ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA V ZAHRANIČÍ

Spoločnosť nemá a neplánuje ani v budúcnosti zriadiť organizačnú zložku v zahraničí.

Spoločenská zodpovednosť a POLITIKA ROZMANITOSTI

Spoločnosť ako subjekt verejného záujmu nemá povinnosť zverejňovať informácie v oblasti spoločenskej zodpovednosti (vývoj, konanie, pozícia a vplyv činnosti účtovnej jednotky na environmentálnu, sociálnu a zamestnaneckú oblasť, informácie o dodržiavaní ľudských práv a informácie o boji proti korupcii a úplatkárstvu), nakoľko nemá žiadnych zamestnancov.

Ciele politiky rozmanitosti vyjadrujú odhodlanie Spoločnosti poskytovať rovnakú príležitosť, bez ohľadu na pohlavie, rasu, národnosť, vyznanie, zmenenú pracovnú schopnosť, vek alebo rodinný stav.
Spoločnosť sa podľa § 20 ods. 14 zákona č. 431/2022 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti, nakoľko počet zamestnancov a čistý ročný obrat Spoločnosti nedosiahol zákonom stanovené podmienky. Uplatňovanie politiky rozmanitosti v prípade Spoločnosti, ktorá nemá zamestnancov, s ohľadom na rešpektovanie zásady rovnakých príležitostí a nediskriminácie, nie je relevantné.

Vyhlásenie štatutárneho orgánu spoločnosti

Individuálna účtovná závierka Spoločnosti Eurovea 2 financing, s.r.o., zostavená k 31. decembru 2022, je vypracovaná v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a slovenskými postupmi účtovania.

Podpísaný Marek Lenčéš, konateľ, týmto prehlasujem, že podľa mojich najlepších vedomostí poskytuje táto výročná správa pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finančnej situácie a hospodárskeho výsledku Spoločnosti a že táto výročná správa obsahuje pravdivý a verný prehľad vývoja a výsledkov obchodnej činnosti a postavenia Spoločnosti spolu s opisom hlavných rizík a neistôt, ktorým čelí.

Účtovná závierka Spoločnosti bola overená audítorom.

V Bratislave dňa 25.4.2023

....................................

Marek Lenčéš

konateľ

Eurovea 2 financing, s.r.o.

Úč POD

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

podnikateľov v podvojnom učtovníctve zostavená

31.

12.

2022

Daňové identifikačné číslo

Účtovná závierka

Účtovná jednotka

Za obdobie

mesiac

rok

- riadna

- malá

IČO

- mimoriadna

- veľká

- priebežná

Bezprostredne

SK NACE

(vyznačí sa

)

predchádzajúce

obdobie

mesiac

rok

Priložené súčasti účtovej závierky

Súvaha (Úč POD 1-01)

Výkaz ziskov a strát(Úč POD 2-01)

Poznámky (Úč POD 3-01)

(v celých eurách)

(v celých eurách alebo eurocentoch)

Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky

Sídlo účtovnej jednotky, ulica a číslo

PSČ

Obec

Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti

Telefónne číslo

Faxové číslo

E-mailová adresa

Zostavená dňa:

Schválená dňa:

Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:

26. apríla 2023

Označenie	STRANA AKTÍV	Číslo riadku	Bežné účtovné obdobie			Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
			Brutto - časť 1	Korekcia - časť 2	Netto 2	Netto 3
a	b	c
	SPOLU MAJETOK r. 02 + r. 33 + r. 74	001	69 403 134	0	69 403 134	65 432 778
A.	Neobežný majetok r. 03 + r. 11 + r. 21	002	69 269 096	0	69 269 096	65 268 255
A.I.	Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 04 až r. 10)	003	0	0	0	0
A.I.1.	Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/	004	0	0	0
A.I.2.	Softvér (013) - /073, 091A/	005	0	0	0
A.I.3.	Oceniteľné práva (014) - /074, 091A/	006	0	0	0
A.I.4.	Goodwill (015) - /075, 091A/	007	0	0	0
A.I.5.	Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/	008	0	0	0
A.I.6.	Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - /093/	009	0	0	0
A.I.7.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - /095A/	010	0	0	0
A.II.	Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 12 až r. 20)	011	0	0	0	0
A.II.1.	Pozemky (031) - /092A/	012	0	0	0
A.II.2.	Stavby (021) - /081, 092A/	013	0	0	0
A.II.3.	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/	014	0	0	0
A.II.4.	Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/	015	0	0	0
A.II.5.	Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086, 092A/	016	0	0	0
A.II.6.	Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) -/089, 08X, 092A/	017	0	0	0
A.II.7.	Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - /094/	018	0	0	0
A.II.8.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - /095A/	019	0	0	0
A.II.9.	Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098	020	0	0	0
A.III.	Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 22 až r. 32)	021	69 269 096	0	69 269 096	65 268 255
A.III.1.	Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/	022	0	0	0
A.III.2.	Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/	023			0
A.III.3.	Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/	024			0
A.III.4.	Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/	025	69 269 096		69 269 096	65 268 255
A.III.5.	Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/	026			0
A.III.6.	Ostatné pôžičky (067A) - /096A/	027			0
A.III.7.	Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/	028			0
A.III.8.	Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/	029			0
A.III.9.	Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA)	030	0	0	0
A.III.10.	Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - /096A/	031	0	0	0
A.III.11.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok 053) - /095A/	032	0	0	0
B.	Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71	033	111 228	0	111 228	141 713
B.I.	Zásoby súčet (r. 35 až r. 40)	034	0	0	0	0
B.I.1.	Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/	035	0	0	0
B.I.2.	Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) -/192, 193, 19X/	036	0	0	0
B.I.3.	Výrobky (123) - /194/	037	0	0	0
B.I.4.	Zvieratá (124) - /195/	038	0	0	0
B.I.5.	Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/	039	0	0	0
B.I.6.	Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - /391A/	040	0	0	0
B.II.	Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52)	041	97 728	0	97 728	101 853
B.II.1.	Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45)	042	0	0	0	0
B.II.1.a.	Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	043	0	0	0
B.II.1.b.	Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	044	0	0	0
B.II.1.c.	Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	045	0	0	0
B.II.2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	046	0	0	0
B.II.3.	Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	047	0	0	0
B.II.4.	Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	048	0	0	0
B.II.5.	Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - /391A/	049	0	0	0
B.II.6.	Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)	050	0	0	0
B.II.7.	Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/	051	0	0	0
B.II.8.	Odložená daňová pohľadávka (481A)	052	97 728	0	97 728	101 853
B.III.	Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65)	053	0	0	0	0
B.III.1.	Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57)	054	0	0	0	0
B.III.1.a.	Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	055	0	0	0
B.III.1.b.	Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	056	0	0	0
B.III.1.c.	Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	057	0	0	0
B.III.2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	058	0	0	0
B.III.3.	Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	059	0	0	0
B.III.4.	Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	060	0	0	0
B.III.5.	Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - /391A/	061	0	0	0
B.III.6.	Sociálne poistenie (336A) - /391A/	062	0	0	0
B.III.7.	Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - /391A/	063		0	0
B.III.8.	Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)	064	0	0	0
B.III.9.	Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/	065	0	0	0
B.IV.	Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70)	066	0	0	0	0
B.IV.1.	Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/	067	0	0	0
B.IV.2.	Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/	068	0	0	0
B.IV.3.	Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252)	069	0	0	0
B.IV.4.	Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/	070	0	0	0
B.V.	Finančné účty r. 72 + r. 73	071	13 500	0	13 500	39 860
B.V.1.	Peniaze (211, 213, 21X)	072	196		196	197
B.V.2.	Účty v bankách (221A, 22X, +/- 261)	073	13 304		13 304	39 663
C.	Časové rozlíšenie súčet (r. 75 až r. 78)	074	22 810	0	22 810	22 810
C.1.	Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A)	075			0
C.2.	Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A)	076	22 810		22 810	22 810
C.3.	Príjmy budúcich období dlhodobé (385A)	077			0
C.4.	Príjmy budúcich období krátkodobé (385A)	078			0

Označenie	STRANA PASÍV			Číslo riadku	Bežné účtovné obdobie		Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
a	b			c	4		5
	SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141			079	69 403 134		65 432 778
A.	Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100			080	-1 102 451		-1 586 821
A.I.	Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)			081	5 000		5 000
A.I.1.	Základné imanie (411 alebo +/- 491)			082	5 000		5 000
A.I.2.	Zmena základného imania +/- 419			083
A.I.3.	Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353)			084	0
A.II.	Emisné ážio (412)			085	0
A.III.	Ostatné kapitálové fondy (413)			086	0
A.IV.	Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89			087	0		0
A.IV.1.	Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422)			088
A.IV.2.	Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A)			089	0
A.V.	Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92			090	0		0
A.V.1.	Štatutárne fondy (423, 42X)			091	0
A.V.2.	Ostatné fondy (427, 42X)			092	0
A.VI.	Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96)			093	0		0
A.VI.1.	Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)			094	0
A.VI.2.	Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415)			095	0
A.VI.3.	Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)			096	0
A.VII.	Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99			097	-1 591 821		-696 421
A.VII.1.	Nerozdelený zisk minulých rokov (428)			098
A.VII.2.	Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)			099	-1 591 821		-696 421
A.VIII.	Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)			100	484 370		-895 400
B.	Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140			101	70 505 585		67 019 599
B.I.	Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)			102	70 461 330		67 016 409
B.I.1.	Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106)			103	0		0
B.I.1.a.	Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)			104	0
B.I.1.b.	Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)			105	0
B.I.1.c.	Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A)			106	0
B.I.2.	Čistá hodnota zákazky (316A)			107	0
B.I.3.	Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)			108	0
B.I.4.	Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)			109	0
B.I.5.	Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)			110	0
B.I.6.	Dlhodobé prijaté preddavky (475A)			111	0
B.I.7.	Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)			112	0
B.I.8.	Vydané dlhopisy (473A/-/255A)			113	70 461 330		67 016 409
B.I.9.	Záväzky zo sociálneho fondu (472)			114	0
B.I.10.	Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA)			115	0
B.I.11.	Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)			116	0
B.I.12.	Odložený daňový záväzok (481A)			117	0
B.II.	Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120			118	0		0
B.II.1.	Zákonné rezervy (451A)			119	0
B.II.2.	Ostatné rezervy (459A, 45XA)			120	0
B.III.	Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)			121	0
B.IV.	Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)			122	44 255		3 190
&	Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126)			123	41 473		2 400
B.IV.1.a.	Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)			124
B.IV.1.b.	Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)			125
B.IV.1.c.	Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)			126	41 473		2 400
B.IV.2.	Čistá hodnota zákazky (316A)			127
B.IV.3.	Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)			128
B.IV.4.	Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)			129
B.IV.5.	Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)			130
B.IV.6.	Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A)			131	1 515		433
B.IV.7.	Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)			132	912		256
B.IV.8.	Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)			133	355		101
B.IV.9.	Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)			134	0
B.IV.10.	Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)			135	0
B.V.	Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138			136	0		0
B.V.1.	Zákonné rezervy (323A, 451A)			137	0
B.V.2.	Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)			138
B.VI.	Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)			139	0
B.VII.	Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A)			140
C.	Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145)			141	0		0
C.1.	Výdavky budúcich období dlhodobé (383A)			142	0
C.2.	Výdavky budúcich období krátkodobé (383A)			143	0
C.3.	Výnosy budúcich období dlhodobé (384A)			144	0
C.4.	Výnosy budúcich období krátkodobé (384A)			145	0
TEXT		Číslo riadku	Skutočnosť
			Bežné účtovné obdobie			Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
b		c	1			2
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona)		01	4 000 841			2 462 211
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09)		02	0			0
Tržby z predaja tovaru (604, 607)		03	0
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)		04	0
Tržby z predaja služieb (602, 606)		05	0
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61)		06	0
Aktivácia (účtová skupina 62)		07	0
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642)		08	0
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657)		09	0
Náklady na hospodársku činnosť spolu r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26		10	26 596			29 331
Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507)		11	0
Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)		12	0
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)		13	0
Služby (účtová skupina 51)		14	19 417			26 169
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)		15	7 145			3 162
Mzdové náklady (521, 522)		16
Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523)		17	5 400			2 400
Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526)		18	1 745			762
Sociálne náklady (527, 528)		19
Dane a poplatky (účtová skupina 53)		20
Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)		21	0			0
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551)		22	0
Opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553)		23	0
Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542)		24	0
Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547)		25	0
Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)		26	34
Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)		27	-26 596			-29 331
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)		28	-19 417			-26 169
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44		29	4 000 841			2 462 211
Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661)		30	0
Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34)		31	0			0
Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A)		32	0
Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A)		33	0
Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A)		34	0
Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38)		35	0			0
Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A)		36	0
Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A)		37	0
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A)		38	0
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)		39	4 000 841			2 462 211
Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A)		40	4 000 841			2 462 211
Ostatné výnosové úroky (662A)		41
Kurzové zisky (663)		42	0
Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667)		43	0
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)		44	0
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 + r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54		45	3 485 750			3 329 525
Predané cenné papiere a podiely (561)		46	0
Náklady na krátkodobý finančný majetok (566)		47	0
Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565)		48	0
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)		49	3 444 921			2 174 601
Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A)		50
Ostatné nákladové úroky (562A)		51	3 444 921			2 174 601
Kurzové straty (563)		52
Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567)		53
Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569)		54	40 829			1 154 924
Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)		55	515 091			-867 314
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)		56	488 495			-896 645
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)		57	4 125			-1 245
Daň z príjmov splatná (591, 595)		58
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)		59	4 125			-1 245
Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596)		60
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56 - r. 57 - r. 60)		61	484 370			-895 400

Poznámky k účtovnej závierke spoločnosti Eurovea 2 financing, s.r.o.

VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Obchodné meno a sídlo spoločnosti:

Eurovea 2 financing, s.r.o.

Dvořákovo nábrežie 10

811 02 Bratislava – mestská časť Staré mesto

Spoločnosť Eurovea 2 financing, s.r.o. (ďalej len Spoločnosť) bola založená 16. októbra 2019 a do obchodného registra bola zapísaná 16. novembra 2019 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sro, vložka 141685/B).

Hlavnou činnosťou Spoločnosti je poskytovanie úverov alebo pôžičiek získaných z externých peňažných zdrojov.

Údaje o neobmedzenom ručení

Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka, ani podľa podobných ustanovení iných predpisov.

Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená jediným spoločníkom Spoločnosti 25. novembra 2022.

Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2022 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve (ďalej „zákon o účtovníctve“) za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022.

Účtovná závierka je určená pre používateľov, ktorí majú primerané znalosti o obchodných a ekonomických činnostiach a účtovníctve a ktorí analyzujú tieto informácie s primeranou pozornosťou. Účtovná závierka neposkytuje a ani nemôže poskytovať všetky informácie, ktoré by existujúci a potencionálni investori, poskytovatelia úverov a pôžičiek a iní veritelia, mohli potrebovať. Títo používatelia musia relevantné informácie získať z iných zdrojov.

Informácie o skupine

Spoločnosť sa nezahŕňa do žiadnej konsolidovanej účtovnej závierky.

Počet zamestnancov

Spoločnosť nezamestnávala v bežnom účtovom období žiadnych zamestnancov (v roku 2021: 0 zamestnancov).

Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2021 bola uložená do registra účtovných závierok 31. marca 2022. Správa audítora o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2021, resp. výročná správa a dodatok správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou bola uložená do registra účtovných závierok 2. mája 2022.

Schválenie audítora

Jediný spoločník Spoločnosti 25. novembra 2022 schválil spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r. o. ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022.

Informácie o orgánoch účtovnej jednotky

Konateľ Marek Lenčéš

Informácie o spoločníkoch účtovnej jednotky

Štruktúra spoločníkov Spoločnosti je k 31. decembru 2022 takáto:

	Podiel na základnom imaní		Hlasovacie práva
	EUR	%	%
TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED	5 000	100	100
Spolu	5 000	100	100

Informácie o PRIJATÝCH POSTUPOCH

Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že Spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti (going concern).

Spoločnost' vykazuje k 31. decembru 2022 záporné vlastné imanie vo výške 1 102 451 EUR, čo by normálne viedlo k pochybnostiam ohl'adom nepretržitého trvania Spoločnosti po dobu minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Spoločnost' analyzovala svoju finančnú situáciu v súvislosti so záporným vlastným imaním a predpokladaným vývojom v roku 2023. Od roku 2023 Spoločnosť plánuje dosahovať zisk a kladné peňažné toky. Spoločnosti bol doručený tzv. letter of support od materskej firmy ako potvrdenie jej záujmu o finančnú podporu Spoločnosti pre nadchádzajúce obdobie minimálne jedného roka po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Pomer vlastného imania a záväzkov Spoločnosti k 31.12.2022 je menej ako 8 ku 100. Spoločnosť je v zmysle Obchodného zákonníka v kríze. Spoločnosť si je vedomá, že podľa § 67b Obchodného zákonníka štatutárny orgán spoločnosti, ktorý zistil alebo s prihliadnutím na všetky okolnosti mohol zistiť, že spoločnosť je v kríze, je povinný v súlade s požiadavkami potrebnej odbornej alebo náležitej starosti urobiť všetko, čo by v odbornej situácii urobila iná rozumne starostlivá osoba v obdobnom postavení na jej prekonanie. Spoločnosť plánuje plniť záväzky plynúce z vydaných dlhopisov z v budúcnosti prijatých splátok istiny a úrokov z poskytnutého úveru a preto nepovažuje riziko plynúce z tejto skutočnosti za vysoké.

Vedenie Spoločnosti je preto presvedčené, že vyššie uvedené faktory nepredstavujú udalosti alebo podmienky, ktoré môžu vyvolať závažné pochybnosti o nepretržitom pokračovaní v činnosti Spoločnosti.

Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe

Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe sú uvedené v časti H.1, pretože to tak vyžaduje opatrenie k účtovnej závierke.

Použitie odhadov a úsudkov

Zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby manažment Spoločnosti urobil odhady a predpoklady, ktoré ovplyvňujú aplikáciu účtovných metód a účtovných zásad a hodnotu vykazovaného majetku, záväzkov, výnosov a nákladov. Odhady a súvisiace predpoklady sú založené na minulých skúsenostiach a iných rozličných faktoroch, považovaných za primerané okolnostiam, na základe ktorých sa formuje východisko pre posúdenie účtovných hodnôt majetku a záväzkov, ktoré nie sú zrejmé z iných zdrojov. Skutočné výsledky sa preto môžu líšiť od odhadov.

Odhady a súvisiace predpoklady sú neustále prehodnocované. Korekcie účtovných odhadov nie sú vykázané retrospektívne, ale sú vykázané v období, v ktorom je odhad korigovaný, ak korekcia ovplyvňuje iba toto obdobie, alebo v období korekcie a v budúcich obdobiach, ak korekcia ovplyvňuje toto aj budúce obdobia.

Úsudky

V súvislosti s aplikáciou účtovných metód a účtovných zásad Spoločnosti nie sú potrebné také úsudky, ktoré by mali významný dopad na hodnoty vykázané v účtovnej závierke.

Neistoty v odhadoch a predpokladoch

Spoločnosť neidentifikovala takú neistotu v odhadoch a predpokladoch, pri ktorej by existovalo signifikantné riziko, že by mohla viesť k ich významnej úprave v nasledujúcom účtovnom období.

Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách, podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách, ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely a pôžičky prepojeným účtovným jednotkám.

Dlhodobý finančný majetok sa pri obstaraní (prvotné ocenenie) oceňuje obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (poplatky, provízie za sprostredkovanie a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny cenných papierov nie sú úroky z úverov na obstaranie cenných papierov a podielov, kurzové rozdiely a náklady spojené s držbou cenného papiera a podielu.

Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa dlhodobý finančný majetok oceňuje takto:

Podielové cenné papiere a podiely v dcérskych, spoločných a pridružených účtovných jednotkách: obstarávacou cenou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.

Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám: menovitou hodnotou upravenou o prípadné zníženie ich hodnoty oproti ich oceneniu v účtovníctve.

Realizovateľné cenné papiere a podiely sa oceňujú reálnou hodnotou. Zmeny reálnej hodnoty cenných papierov a podielov, ktoré tvoria podiel na základnom imaní inej spoločnosti a nie sú cennými papiermi a podielmi v dcérskej, spoločnej a pridruženej účtovnej jednotke sa účtujú bez vplyvu na výsledok hospodárenia priamo do vlastného imania na účet 414 - Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov.

Ak sa realizovateľné cenné papiere obchodujú na burze, reálna hodnota je založená na ich kótovanej trhovej cene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. V prípade ak trhová cena nie je k dispozícii, reálna hodnota sa vypočíta na základe diskontovaných peňažných tokov. Ak nie je možné ku dňu ocenenia spoľahlivo určiť reálnu hodnotu, považuje sa za reálnu hodnotu ocenenie obstarávacou cenou.

Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

Finančné účty

Finančné účty tvorí peňažná hotovosť a zostatky na bankových účtoch a oceňujú sa menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

Náklady budúcich období

Náklady budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

Zníženie hodnoty majetku a opravné položky

Opravné položky sa tvoria na základe zásady opatrnosti, ak je opodstatnené predpokladať, že došlo k zníženiu hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravná položka sa účtuje v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve. Opravné položky sa zrušia alebo zmení sa ich výška, ak nastane zmena predpokladu zníženia hodnoty.

Zníženie hodnoty finančného majetku a pohľadávok

Ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka sa finančný majetok, ktorý nie je ocenený reálnou hodnotou posudzuje s cieľom zistiť, či existujú objektívne dôkazy zníženia jeho hodnoty.

Medzi objektívne dôkazy o znížení hodnoty finančného majetku patrí nesplácanie dlhu alebo protiprávne konanie dlžníka, reštrukturalizácia pohľadávok Spoločnosti za podmienok, o ktorých by Spoločnosť za normálnej situácie neuvažovala, indikácie, že na majetok dlžníka alebo emitenta bude vyhlásený konkurz, alebo skutočnosť, že pre cenný papier prestal existovať aktívny trh. Objektívnym dôkazom zníženia hodnoty investícií do majetkových cenných papierov je aj významné alebo dlhodobé zníženie ich reálnej hodnoty pod úroveň ich obstarávacej ceny.

Predpokladané budúce ekonomické úžitky z investícií Spoločnosti v podielových cenných papieroch a v podieloch a z pohľadávok sa vypočítajú ako súčasná hodnota odhadovaných diskontovaných budúcich peňažných tokov. Pri určení návratnej hodnoty úverov a pohľadávok sa tiež berie do úvahy schopnosť a výkonnosť dlžníka a hodnota kolaterálov a záruk od tretích strán.

Opravná položka sa zruší, ak následné zvýšenie predpokladaných budúcich ekonomických úžitkov možno objektívne spájať s udalosťou, ktorá nastala po vykázaní opravnej položky.

Záväzky

Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

Vydané dlhopisy

Vydané dlhopisy sú ocenené v hodnote emisného kurzu. V momente emisie vzniká Spoločnosti pohľadávka, nárok na prijatie peňazí a súvzťažne v tejto sume vzniká prvotná hodnota budúcej menovitej hodnoty záväzku, ktorá sa navyšuje do dátumu splatnosti a v deň splatnosti vzniká záväzok v menovitej hodnote dlhopisu. Náklady súvisiace s vydaním dlhopisov sú v okamihu emisie účtované ako náklady cez výkaz ziskov a strát. V prípade ak spoločnosť drží vlastné dlhopisy, hodnota vydaných dlhopisov sa zníži o hodnotu vlastných dlhopisov.

Odložené dane

Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na:

dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,

možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,

možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

Odložená daňová pohľadávka ani odložený daňový záväzok sa neúčtuje pri dočasných rozdieloch pri prvotnom zaúčtovaní (angl. initial recognition) majetku alebo záväzku v účtovníctve, ak v čase prvotného zaúčtovania nemá tento účtovný prípad vplyv ani na výsledok hospodárenia ani na základ dane a zároveň nejde o kombináciu podnikov (t. j. nejde o účtovný prípad vznikajúci u kupujúceho pri kúpe podniku alebo časti podniku, prijímateľa vkladu podniku alebo časti podniku alebo u nástupníckej účtovnej jednotke pri zlúčení, splynutí alebo rozdelení).

O odloženej daňovej pohľadávke z odpočítateľných dočasných rozdielov, z nevyužitých daňových strát a nevyužitých daňových odpočtov a iných daňových nárokov sa účtuje len vtedy, ak je pravdepodobné, že budúci základ dane, voči ktorému ich bude možné využiť, je dosiahnuteľný. Odložená daňová pohľadávka sa preveruje ku každému dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a znižuje sa vo výške, v akej je nepravdepodobné, že základ dane z príjmov bude dosiahnutý.

Pri výpočte odloženej dane sa použije sadzba dane z príjmov, o ktorej sa predpokladá, že bude platiť v čase vyrovnania odloženej dane.

V súvahe sa odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok vykazujú samostatne. Ak sa vzťahujú na odloženú daň z príjmov toho istého daňovníka a ide o ten istý daňový úrad, môže sa vykázať len výsledný zostatok účtu 481 – Odložený daňový záväzok a odložená daňová pohľadávka.

Úrokové výnosy a úrokové náklady

Úrokové výnosy a úrokové náklady sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v tom období, s ktorým časovo a vecne súvisia. Počas držania vlastných dlhopisov, Spoločnosť nevykazuje nákladové úroky. Nákladové úroky sa vykážu v momente predaja dlhopisov tretím stranám.

Porovnateľné údaje

Ak v dôsledku zmeny účtovných metód a účtovných zásad nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách v poznámkach.

Oprava chýb minulých období

Ak Spoločnosť zistí v bežnom účtovnom období významnú chybu týkajúcu sa minulých účtovných období, opraví túto chybu na účtoch 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov a 429 - Neuhradená strata minulých rokov, t. j. bez vplyvu na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období. Opravy nevýznamných chýb minulých účtovných období sa účtujú v bežnom účtovnom období na príslušný nákladový alebo výnosový účet.

V roku 2022 Spoločnosť neúčtovala o oprave významných chýb minulých období.

Informácie k položkám súvahy

Dlhodobý finančný majetok

Ako dlhodobý finančný majetok Spoločnosť vykazuje nasledujúce dlhodobé úročené pôžičky poskytnuté spriazneným osobám:

	Mena	Úrok p.a. v %	Dátum splatnosti	Suma v príslušnej mene k 31.12.2022	Suma v eurách k 31.12.2022	Suma v príslušnej mene k 31.12.2021
Dlhodobé pôžičky a finančné výpomoci
Pôžička č. 1 - istina	EUR	6,4	28.8.2025	51 302 621	51 302 621	51 302 621
Pôžička č. 1 - úrok				5 943 997	5 943 997	2 660 629
Pôžička č. 2 - istina	EUR	6,4	31.3.2026	7 100 000	7 100 000	7 100 000
Pôžička č. 2 - úrok				545 280	545 280	90 880
Pôžička č. 3 - istina	EUR	6,4	28.2.2026	4 110 521	4 110 521	4 110 521
Pôžička č. 3 - úrok				266 677	266 677	3 604
SPOLU				69 269 096	69 269 096	65 268 255

Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 je uvedený v tabuľke na stranách 17 a 18.

Eurovea 2 financing, s.r.o.
Prehľad o pohybe neobežného majetku
31.12.2022

		Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady)									Oprávky/Opravné položky										Zostatková cena
Názov		1.1.2022		Prírastky		Úbytky	Presuny		31.12.2022		1.1.2022		Prírastky		Úbytky		Presuny		31.12.2022		1.1.2022		31.12.2022

		EUR		EUR		EUR	EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR
Aktivované náklady na vývoj		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Softvér		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Oceniteľné práva		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Goodwill		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý nehmotný majetok spolu		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0

Pozemky		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Stavby		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pestovateľské celky trvalých porastov		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Základné stádo a ťažné zvieratá		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatný dlhodobý hmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý hmotný majetok spolu		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám		65 268 255		4 000 841		0	0		69 269 096		0		0		0		0		0		65 268 255		69 269 096
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatné pôžičky		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok		0		0		0	0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý finančný majetok spolu		65 268 255		4 000 841		0	0		69 269 096		0		0		0		0		0		65 268 255		69 269 096

Neobežný majetok spolu		65 268 255		4 000 841		0	0		69 269 096		0		0		0		0		0		65 268 255		69 269 096
Eurovea 2 financing, s.r.o.
Prehľad o pohybe neobežného majetku
31.12.2021

	Prvotné ocenenie (Obstarávacia cena/Vlastné náklady)											Oprávky/Opravné položky										Zostatková cena
Názov	1.1.2021		Prírastky		Úbytky			Presuny		31.12.2021		1.1.2021		Prírastky		Úbytky		Presuny		31.12.2021		1.1.2021		31.12.2021

	EUR		EUR		EUR			EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR		EUR
Aktivované náklady na vývoj	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Softvér	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Oceniteľné práva	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Goodwill	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatný dlhodobý nehmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý nehmotný majetok spolu	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0

Pozemky	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Stavby	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pestovateľské celky trvalých porastov	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Základné stádo a ťažné zvieratá	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatný dlhodobý hmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý hmotný majetok spolu	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0

Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám	22 806 044		46 572 732		4 110 521			0		65 268 255		0		0		0		0		0		22 806 044		65 268 255
Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Ostatné pôžičky	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Obstarávaný dlhodobý finančný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok	0		0		0			0		0		0		0		0		0		0		0		0
Dlhodobý finančný majetok spolu	22 806 044		46 572 732		4 110 521			0		65 268 255		0		0		0		0		0		22 806 044		65 268 255

Neobežný majetok spolu	22 806 044		46 572 732		4 110 521			0		65 268 255		0		0		0		0		0		22 806 044		65 268 255

Odložená daňová pohľadávka

Výpočet odloženej daňovej pohľadávky je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	31. 12. 2022	31. 12. 2021
	EUR	EUR
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov a ich daňovou základňou
– odpočítateľné
– zdaniteľné	12 120	2 400
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti	1 192 861	1 691 110
Nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky
Sadzba dane z príjmov (v %)	21	21
Odložená daňová pohľadávka	253 046	355 637
Vykázaná odložená daňová pohľadávka	97 728	101 853

Odložená daňová pohľadávka sa vykázala vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že sa v budúcnosti využije.

			EUR
Stav k 31. decembru 2022			97 728
Stav k 31. decembru 2021			101 853
Zmena			-4 125
z toho:
– zaúčtované do výsledku hospodárenia			-4 125
– zaúčtované do vlastného imania			0

Finančné účty

Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať.

Časové rozlíšenie

Ide o tieto položky:

		31. 12. 2022	31. 12. 2021
		EUR	EUR
Náklady budúcich období - dlhodobé		0	0


Náklady budúcich období - krátkodobé
	Odmena administrátora	22 810	22 810

Spolu náklady budúcich období - krátkodobé		22 810	22 810

Príjmy budúcich období - dlhodobé		0	0
	Prenájom
	Ostatné
Spolu príjmy budúcich období - dlhodobé		0	0

Príjmy budúcich období - krátkodobé		0	0
	Prenájom
	Ostatné
Spolu príjmy budúcich období - krátkodobé		0	0

Spolu		22 810	22 810

Vlastné imanie

Základné imanie Spoločnosti k 31. decembru 2022 je 5 000 EUR (k 31. decembru 2021: 5 000 EUR).

Základné imanie bolo splatené v plnom rozsahu.

Účtovná strata za rok 2021 vo výške 895 400 EUR bola vysporiadaná takto:

			EUR
Zo zákonného rezervného fondu			0
Zo štatutárnych a ostatných fondov			0
Z nerozdeleného zisku minulých rokov			0
Úhrada straty spoločníkmi			0
Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov			895 400
Iné			0
Spolu			895 400

O vysporiadaní výsledku hospodárenia za rok 2022 vo výške zisku 484 370 EUR rozhodne valné zhromaždenie v priebehu roka 2023. Návrh štatutárneho orgánu valnému zhromaždeniu je takýto:

Prídel do zákonného rezervného fondu: 500 EUR

Úhrada straty minulých rokov: 483 870 EUR

Záväzky

Záväzky (okrem záväzkov z emitovaných dlhopisov a rezerv) podľa doby splatnosti sú nasledovné:

	31. 12. 2022	31. 12. 2021
	EUR	EUR
Záväzky po lehote splatnosti	29 593	0
Záväzky v lehote splatnosti	14 662	3 190
	44 255	3 190

Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2022 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	Účtovná hodnota	Menej ako 1 rok	1 – 5 rokov	Viac ako 5 rokov
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné záväzky z obchodného styku	41 473	41 473	0	0
Čistá hodnota zákazky	0	0	0	0
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné dlhodobé záväzky	0	0	0	0
Dlhodobé prijaté preddavky	0	0	0	0
Dlhodobé zmenky na úhradu	0	0	0	0
Vydané dlhopisy	70 461 330	0	70 461 330	0
Krátkodobé finančné výpomoci	0	0	0	0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu	0	0	0	0
Záväzky voči zamestnancom	1 515	1 515	0	0
Záväzky zo sociálneho poistenia	912	912	0	0
Daňové záväzky a dotácie	355	355	0	0
Záväzky z derivátových operácií	0	0	0	0
Iné záväzky	0	0	0	0
	70 505 585	44 255	70 461 330	0

Štruktúra záväzkov (okrem rezerv) podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2021 je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	Účtovná hodnota	Menej ako 1 rok	1 – 5 rokov	Viac ako 5 rokov
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné záväzky z obchodného styku	2 400	2 400	0	0
Čistá hodnota zákazky	0	0	0	0
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám	0	0	0	0
Ostatné dlhodobé záväzky	0	0	0	0
Dlhodobé prijaté preddavky	0	0	0	0
Dlhodobé zmenky na úhradu	0	0	0	0
Vydané dlhopisy	67 016 409	0	67 016 409	0
Krátkodobé finančné výpomoci	0	0	0	0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu	0	0	0	0
Záväzky voči zamestnancom	433	433	0	0
Záväzky zo sociálneho poistenia	256	256	0	0
Daňové záväzky a dotácie	101	101	0	0
Záväzky z derivátových operácií	0	0	0	0
Iné záväzky	0	0	0	0
	67 019 599	3 190	67 016 409	0

Vydané dlhopisy

V rámci dlhodobých záväzkov Spoločnosť eviduje záväzky z vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v menovitej hodnote 30 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2025 a vydaných dlhopisov s nulovým kupónom v menovitej hodnote 52 000 000 EUR so splatnosťou v roku 2026.

Informácie o vydaných dlhopisoch sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

Názov vydaného dlhopisu	Menovitá hodnota	Počet	Emisný kurz	Úrok	Splatnosť
Dlhopis EUROVEA II 2025	1 000	30 000	77,43%	0,00%	2.9.2025
Dlhopis EUROVEA III 2026	1 000	20 000	77,61%	0,00%	9.3.2026
Dlhopis EUROVEA IV 2026	1 000	32 000	80,29%	0,00%	7.4.2026

Výška týchto záväzkov rozdelená na istinu a alikvótny úrokový náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	31.12.2022			31.12.2021
	Splatnosť			Splatnosť
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov
a	b	c	d	e	f	g
Istina	0	70 461 330	0	0	67 016 409	0
Finančný náklad	0	0	0	0	0	0
Spolu	0	70 461 330	0	0	67 016 409	0

Informácie o daniach z príjmov

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	31.12.2022			31.12.2021
	Základ			Základ
	dane	Daň	Daň	dane	Daň	Daň
	EUR	EUR	%	EUR	EUR	%
Výsledok hospodárenia pred zdanením	488 495			-896 645
z toho teoretická daň 21 %		102 584	21,00 %		-188 295	21,00 %

Daňovo neuznané náklady	12 154	2 552	0,52 %	2 400	504	-0,06 %
Odpočitateľné položky	-2 400	-504	-0,10 %	-2 415	-507	0,06 %
Umorenie daňovej straty	-498 249	-104 632	-21,42 %	0	0	0,00 %
Využitie daňových odpočtov a iných daňových nárokov	0	0	0,00 %	0	0	0,00 %
Daň vyberaná zrážkou	0	0	0,00 %	0	0	0,00 %
	0	0	0,00 %	-896 660	-188 298	21,00 %

Splatná daň		0	0,00 %		0	0,00 %
Odložená daň		4 125	21,00 %		-1 245	0,14 %
Celková vykázaná daň		4 125	21,00 %		-1 245	0,14 %

Ďalšie informácie k odloženým daniam:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Suma odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov	0	0

Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovaná v bežnom účtovnom období týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala	0	1 248

Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach	0	0

Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka	739 611	1 208 496

Odložená daň z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania, bez účtovania na účty nákladov a výnosov	0	0

Od 1. januára 2017 je sadzba dane z príjmov v Slovenskej republike 21%.

INFORMÁCIE O POLOŽKÁCH VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

Finančné výnosy

Štruktúra finančných výnosov je uvedená v nasledujúcom prehľade:

	2022	2021
	EUR	EUR
Výnosové úroky	4 000 841	2 462 211
Spolu	4 000 841	2 462 211

Náklady na poskytnuté služby

	2022	2021
	EUR	EUR
Ekonomické a iné poradenstvo	5 340	23 593
Audit a poradenstvo	13 884	2 400
Náklady na inzerciu, reklamu	192	160
Iné	1	16
Spolu	19 417	26 169

Osobné náklady

	2022	2021
	EUR	EUR
Odmeny členom orgánov spoločnosti	5 400	2 400
Sociálne poistenie	1 745	762
Spolu	7 145	3 162

Finančné náklady

Ostatné finančné náklady zahŕňajú poplatky a provízie za administráciu dlhopisov.

	2022	2021
	EUR	EUR
Nákladové úroky	3 444 921	2 174 601
Ostatné finančné náklady	40 829	1 154 924
Spolu	3 485 750	3 329 525

Náklady za audit a poradenstvo

Náklady za audit a poradenstvo obsahujú náklady za overenie účtovnej závierky audítorskou spoločnosťou:

	2022	2021
	EUR	EUR
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou	13 884	2 400
Iné uisťovacie služby	0	0
Daňové poradenstvo	0	0
Ostatné neaudítorské služby	0	0
Iné uisťovacie služby	0	0
Spolu	13 884	2 400

Čistý obrat

Členenie čistého obratu podľa § 2 ods. 15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výnosov účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu:

	2022	2021
	EUR	EUR
Nákladové úroky	3 444 921	2 174 601
Ostatné finančné náklady	40 829	1 154 924
Spolu	3 485 750	3 329 525

		2022	2021
Krajina	Výnosy	EUR	EUR

Slovenská republika	Výnosové úroky	3 737 768	2 458 607
	Spolu	3 737 768	2 458 607


Cyprus	Výnosové úroky	263 073	3 604
	Spolu	263 073	3 604


Spolu	Výnosové úroky	4 000 841	2 462 211
	Spolu	4 000 841	2 462 211

Informácie o iných aktívach a iných pasívach

Ostatné finančné povinnosti

Ostatné finančné povinnosti, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú v súvahe, sú tieto:

Spoločnosť eviduje nevyčerpaný úverový limit z titulu poskytnutých pôžičiek v celkovej výške 7 586 858 EUR
(k 31. decembru 2021: 7 586 858 EUR).

Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Vedenie Spoločnosti si nie je vedomé žiadnych okolností, v dôsledku ktorých by jej vznikol významný náklad.

Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do dňa zostavenia účtovnej závierky

Po 31. decembri 2022 do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali uvedenie v účtovnej závierke k 31. decembru 2022.

Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb

Spriaznenými osobami Spoločnosti sú spriaznené účtovné jednotky v skupine, ako aj ich štatutárne orgány, riaditelia a výkonní riaditelia. Najvyššou kontrolujúcou účtovnou jednotkou je spoločnosť TRENESMA DEVELOPMENT LIMITED (materská účtovná jednotka).

Transakcie s materskou účtovnou jednotkou

Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s materskou jednotkou:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Výnosové úroky	263 073	3 604
Výnosy spolu	263 073	3 604

Majetok a záväzky z transakcií s materskou jednotkou sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Poskytnuté dlhodobé pôžičky	4 377 198	4 114 125
Majetok spolu	4 377 198	4 114 125

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Poskytnutý úverový prísľub	2 889 479	2 889 479

Transakcie s ostatnými spriaznenými osobami

Spoločnosť uskutočnila nasledujúce transakcie s ostatnými spriaznenými osobami:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Výnosové úroky	3 737 768	2 458 607
Výnosy spolu	3 737 768	2 458 607

Majetok a záväzky z transakcií s ostatnými spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Poskytnuté dlhodobé pôžičky	64 891 898	61 154 130
Majetok spolu	64 891 898	61 154 130

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Poskytnutý úverový prísľub	4 697 379	4 697 379

Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky

Odmeny členom štatutárnych orgánov Spoločnosti z dôvodu výkonu ich funkcie pre Spoločnosť v sledovanom účtovnom období boli vo výške 5 400 EUR (v roku 2021: 2 400 EUR).

Členom štatutárneho orgánu neboli v roku 2022 poskytnuté žiadne pôžičky, záruky alebo iné formy zabezpečenia, ani finančné prostriedky alebo iné plnenia na súkromné účely členov, ktoré sa vyúčtovávajú (v roku 2021: žiadne).

PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	Stav k 1.1.2022	Prírastky	Úbytky	Presuny	Stav k 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Základné imanie	5 000	0	0	0	5 000
Základné imanie	5 000	0	0	0	5 000
Zmena základného imania	0	0	0	0	0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0	0	0	0	0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0	0
Emisné ážio	0	0	0	0	0
Ostatné kapitálové fondy	0	0	0	0	0
Zákonné rezervné fondy	0	0	0	0	0
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)	0	0	0	0	0
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Štatutárne fondy	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	0	0	0	0	0
Výsledok hospodárenia minulých rokov	-696 421	0	0	-895 400	-1 591 821
Nerozdelený zisk minulých rokov	0	0	0	0	0
Neuhradená strata minulých rokov	-696 421	0	0	-895 400	-1 591 821
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-895 400	484 370	0	895 400	484 370
Spolu	-1 586 821	484 370	0	0	-1 102 451

Prehľad o pohybe vlastného imania za predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

	Stav k 1.1.2021	Prírastky	Úbytky	Presuny	Stav k 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Základné imanie	5 000	0	0	0	5 000
Základné imanie	5 000	0	0	0	5 000
Zmena základného imania	0	0	0	0	0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	0	0	0	0	0
POhľadávky za upísané vlastné imanie	0	0
Emisné ážio	0	0	0	0	0
Ostatné kapitálové fondy	0	0	0	0	0
Zákonné rezervné fondy	0	0	0	0	0
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)	0	0	0	0	0
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Štatutárne fondy	0	0	0	0	0
Ostatné fondy zo zisku	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	0	0	0	0	0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	0	0	0	0	0
Výsledok hospodárenia minulých rokov	-3 200	0	0	-693 221	-696 421
Nerozdelený zisk minulých rokov	0	0	0	0	0
Neuhradená strata minulých rokov	-3 200	0	0	-693 221	-696 421
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-693 221	-895 400	0	693 221	-895 400
Spolu	-691 421	-895 400	0	0	-1 586 821

Prehľad peňažných tokov k 31. decembru 2022

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Peňažné toky z prevádzky	-26 360	-1 197 764
Zaplatené úroky	0	0
Prijaté úroky	0	0
Zaplatená daň z príjmov	0	0
Vyplatené dividendy	0	0
Peňažné toky pred položkami výnimočného rozsahu alebo výskytu	-26 360	-1 197 764
Príjmy z položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu	0	0
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti	-26 360	-1 197 764

Peňažné toky z investičnej činnosti
Nákup dlhodobého majetku	0	0
Príjmy z predaja dlhodobého majetku	0	0
Poskytnuté pôžičky	0	-44 110 521
Splátky poskytnutých pôžičiek	0	4 110 521
Prijaté dividendy	0	0
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti	0	-40 000 000

Peňažné toky z finančnej činnosti
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov	0	0
Príjmy z úverov a ostatných dlhodobých záväzkov z finančnej činnosti	0	41 220 000
Predaj dlhopisov	0	0
Príjem (splátky) z dlhodobých záväzkov	0	0
Splátky prijatých úverov	0	0
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti	0	41 220 000

(Úbytok) prírastok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov	-26 360	22 236

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na začiatku roka	39 860	17 624

Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty na konci roka	13 500	39 860

Peňažné toky z prevádzky

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR

Čistý zisk (pred odpočítaním daňových položiek a položiek výnimočného rozsahu alebo výskytu)	488 495	-896 645

Úpravy o nepeňažné operácie:
Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	0	0
Opravná položka k pohľadávkam	0	0
Opravná položka k zásobám	0	0
Opravná položka k dlhodobému hmotnému majetku	0	0
Opravná položka k dlhodobému finančnému majetku	0	0
Nákladové úroky	3 444 921	2 174 601
Výnosové úroky	-4 000 841	-2 462 211
Rezervy	0	0
Strata (zisk) z predaja dlhodobého majetku	0	0
Výnosy z dlhodobého finančného majetku	0	0
Iné nepeňažné operácie	0	0
Zisk z prevádzky pred zmenou pracovného kapitálu	-67 425	-1 184 255

Zmena pracovného kapitálu:
Úbytok (prírastok) pohľadávok z obchodného styku a iných pohľadávok (vrátane časového rozlíšenia aktív)	0	-13 493
Úbytok (prírastok) zásob	0	0
(Úbytok) prírastok záväzkov (vrátane časového rozlíšenia pasív)	41 065	-16
Peňažné toky z prevádzky	-26 360	-1 197 764

Peňažné prostriedky

Peňažnými prostriedkami (angl. cash) sa rozumie peňažná hotovosť, ekvivalenty peňažnej hotovosti, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách alebo pobočkách zahraničných bánk, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami.

Ekvivalenty peňažnej hotovosti

Peňažnými ekvivalentmi (angl. cash equivalents) sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.